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            你的養老錢放在哪兒? “稅延養老險”這個bt歐洲可以有

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              稅延養老險  ,這個可以有(熱點聚焦·你的養老錢放在哪兒  ?②)

              財政部等部門日前發佈《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》 ,自5月1日起  ,在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點  ,試點期限暫定一年  。

              我國為什麼要開辦“稅延養老險”  ?這一險種能多大程度利好普通百姓  ?保險業為此該做好哪些準備 ?本報記者對此進行瞭調查  。

              用稅收優惠政策 ,夯實養老體系“第三支柱”

              居民投保稅延養老險時 ,所繳納保險費允許稅前列支 ,養老金積累階段免稅 ,退休後領取養老金時再繳納

              推出稅延險這項惠民政策  ,不僅在今年《政府工作報告》中有承諾  ,事實上也已經在業界論證瞭10年之久  ,連續多年成為全國兩會熱點話題  ,而今政策終於靴子落地  。專傢普遍表示  ,這是我國養老保險體系第三支柱建設向前邁進的一大步  。

              1999年我國60歲以上人口占到總人口的10%  。到2017年底  ,60歲以上的人口達到2.4億人  ,占比已經提高到17.3%;65歲以上的人口達到1.58億人  ,占比上升到11.4%  。老齡化速度之快、規模之大  ,已成為我國經濟社會發展面臨的一大新挑戰 。

              這麼多的老齡人口  ,養老問題如何解決  ?目前 ,中國的養老保險體系有三大支柱:第一支柱是政府“兜底”的基本養老保險  ,第二支柱是企業年金、職業年金  ,第三支柱是個人商業保險  。專傢指出  ,目前第一支柱基本養老保險費占比達90% ,第二、第三支柱保費占比合計10%  ,明顯太單薄  。

              世界銀行建議  ,如果退休後生活水平與退休前相當  ,養老金的替代率需要達到70%以上  。數據顯示  ,目前我國基本養老保險的目標替代率(退休金/退休前工資)在60%左右  。

              也就是說  ,我們現在奇門遁甲的養老保險模式  ,主要是靠“第一支柱”支撐 ,可是這個“第一支柱”是政府兜底的基本養老保險  ,其保障水平跟退休前的工資收入相比有很大“落差” 。要彌補這一差距  ,還需要第二支柱和第三支柱發力  。

              個人稅收遞延型商業養老保險 ,是由保險公司等機構承保、運營的一種商業養老保險或養老基金  ,屬於“第三支柱” 。居民投保該險種時  ,所繳納保險費允許稅前列支  ,養老金積累階段免稅  ,退休後領取養老金時再繳納  。

              “以減稅促養老”也是國際上的成熟做法  。比較典型的是美國的“個人退休賬戶IRAs”——人們在退休前  ,定期投資一部分錢進入該賬戶  ,繳費和資金收益都可減免稅  ,退休後便能從中領取養老金  。截至2014年底  ,大約34%的美國傢庭擁有IRAs賬戶  ,資產規模高達7.44萬億美元  ,占養老金總資產的30.19%  ,占傢庭金融資產的11%  。

              “稅延養老金融產品可以與社保體系形成完美互補  ,為個人提供除瞭按月領取基礎養老金以外的個性化保障選擇  。”太平洋人壽董事劍靈長徐敬惠認為  ,保險機構不僅能提供稅延養老金融產品  ,根據不同客戶的保障需求和健康狀況  ,靈活設計相應產品與之組合 ,還可以根據客戶的身體情況和生命周期變化  ,靈活調整給付額度和給付方式  ,提高抵禦風險能力  ,保障個人生活品質  。

              中國保險行業協會此前發佈的《2017年中國大中城市職工養老儲備指數報告》結果顯示  ,如果國傢推出稅延型養老保險  ,36個大中城市有購買意願的職工人數比例將達到57.8%  。

              平安養老保險股份有限公司董事長甘為民說:“降低個人稅務負擔 ,加之不同生命階段邊際稅率差異 ,將極大刺激個人養老意識的提升  。個人稅延養老險可適應不同群體風險偏好和保值增值需要  ,在一定程度上提高個人養老金替代率和養老質量 。”

              數據顯示  ,1%的稅率變化會引起養老金21%的反向變化  ,即每人少收1元稅費 ,就可以建立20元的養老保險 。稅收政策對整個社會做大養老保險“蛋糕”的杠桿作用十分明顯 。

              累計個稅稅率達10%的消費群體就適合購買稅延險

              以2017查爾斯王子發視頻談患病感受年度上海市職工平均工資計算  ,個人購買瞭稅延養老險後  ,個稅降幅為26.43%

              “現在身體好  ,在大城市肯吃苦就能多賺錢  。以後年紀大瞭還是要回老傢  ,我正琢磨著趁收入高的時候給自己買一些養老保險 。”在北京藍色港灣做服裝導購員的孫小盈月收入8000多元 ,她關心稅優政策到底能給自己省多少錢  。

              根據試點通知 ,個人繳費稅前扣除標準  ,就是指個人用來買符合國傢規定的商業養老保險產品的錢 ,上限按月收入的6%計算  ,最高不超過1000元  。對於取得個體工商戶生產經營所得、對企事業單位的承包承租經營所得的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合夥企業自然人合夥人和承包承租經營者  ,稅前可扣除部分也是按當年應稅收入的6%計算  ,最高不超過12000元  。

              業內人士測算 ,當月收入超過16666.67元這個臨界值時  ,稅前扣除限額將是不變的;換句話說  ,1000元就是我們可享受稅延優惠的最高繳費水平 。

              購買稅延養老險到底影響多少所得稅  ?

              據上海市人社局數據推算 ,以2017年度上海市職工平均工資7132元計算  ,扣除五險一金1248.1元後  ,應稅工資5883.9元  ,個人所得稅為133.39元  。實行個人稅延養老保險試點後  ,如果個人購買瞭該保險  ,應稅工資可再扣除427.92元  ,即5455.98元  ,按此計算的個稅為98.09元 。與此前相比  ,減少35.3元 ,降幅26.43%  。

              曾擔任泰康養老和生命人壽總精算師的婁道永算瞭一筆賬:在繳費階段 ,不同收入人群年度“延稅”額度為0元至5400元之間  。

              看賬戶積累  ,按30周歲起繳納、60周歲一次性領崔鐘訓被判刑年取養老金計算  ,並采用4.5%作為賬戶累積利率  ,對養老金收入按照7.5%一次性繳稅  。可以算出  ,職工月收入為7132元  ,30年共可少繳稅1.54萬元  。若職工月收入為16666.67元及以上  ,30年共可少繳稅9萬元  。

              “上述數據沒有考慮貨幣的時間價值  ,畢竟現在的1萬元和30年後的1萬元購買力是不一樣的  。”婁道永說  ,如果投保者在60歲時不一次取走養老金 ,而是用賬戶資金再次購買躉交即領的轉換年金 ,那麼如今月收入7132元的職工  ,每月可領取養老金1627元;月收入16666.67元及以上的職工  ,每月可領養老金3803元  。

              可見 ,稅延限額內投保 ,收入越高實惠越多  。

              泰康保險集團執行副總裁兼泰康養老董事長李艷華認為  ,參照7級個稅累進稅率 ,累計稅率達到10%的消費群體就適合購買稅延商業養老保險  。

              按照這個標準  ,孫小盈月收入超過瞭8000元 ,屬於適合購買稅延養老險的群體  。“不過這個政策什麼時候能推廣到全國呢  ?”她問記者  。

              婁道永分析  ,目前上海市、蘇州市60歲以上人群占總人口的比例國內精品福利自拍在線視頻分別達31.57%和25.21% ,老齡化情況相當嚴重  。福建情況相對較好  ,為13.73%  。“先在這三個地方試點  ,有利於探索後續推廣經驗  。”他說  。

              根據《通知》 ,試點期限暫定1年  。試點成熟後  ,總結經驗  ,再在全國鋪開  。

              讓老百姓養命錢保值增值  ,監管制度是安全墊

              產品將以穩健型為主、風險型為輔 ,滿足客戶多樣化需求  。未來應當設法使這項政策向中低收入群體傾斜

              雖然是一項惠民政策  ,但是相較目前市場上其他理財手段  ,稅延險的“增收效應”並不明顯  ,普通居民對其關註度也不高  。

              中國保險行業協會、中國勞動和社會保障科學研究院等機構開展的一項調查流放之路問卷顯示  ,人們在養老儲備工具選擇上 ,仍傾向於銀行存款、理財等渠道 ,比例為62.2%;選擇個人稅延型養老險的比例僅為31.6%  ,主要原因是對這一養老手段缺乏瞭解 。

              如何使這項政策深入民心  ,夯實養老第三支柱  ?

              延稅額度必須足以激勵投保——

              長江養老保險股份有限公司專傢段傢喜認為 ,目前最需要強化自我保障的人群  ,恰恰是以工薪階層為主的人群  ,未來應當想辦法使這項政策向中低收入群體傾斜  。

              對於此次試點的優惠力度  ,中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示 ,目前來看還算可以  ,但是隨著社會平均工資的提高和增加  ,應該進行動態性調整  。“要是不調整  ,過幾年它的激勵性就會逐年衰減  。”

              “隨著試點工作推進和人民養老需求提升 ,延稅額度也可能逐步做調整  ,美國的個人退休賬戶1976年推出來時額度也隻有每年1500美元 ,經過6次調整達到瞭每年5000美元 ,成為40年來美國養老金資產持續增長的主要來源  。”李艷華認為  ,可以預見  ,我國會有越來越多的人從稅延養老政策中受益  。

              產品必須滿足多樣化需求——

              在設計稅延型商業養老保險產品的總體思路上  ,監管部門此前曾表示  ,要堅持 “收益保證、長期鎖定、終身領取、互助共濟”的設計原則  。專傢預計  ,該項政策如果能撬動“第三支柱” ,將帶來快穿之精精有味1800億元左右的保費增量  。目前  ,三地保險公司正在緊鑼密鼓研發產品 ,部分保險公司日前表態  ,產品將以穩健型為主、風險型為輔  ,滿足客戶多樣化需求  。

              風險管理必須到位——

              “產品要安全透明並有一定的可選擇性  。”段傢喜說 ,資金安全是產品設計的底線 ,要確保老百姓養老資金保值以及合理回報  。投保繳費、產品收益、保險公司的收費等信息要清晰透明  ,可隨時查詢  ,防止銷售誤導  。消費者在符合條件的保險公司中自主選擇產品  ,也可在不同公司之間轉移產品 。

              “保險公司必須做好資產配置 ,養老金管理90%的業績由資產配置決定 ,如何實施資產配置尤其重要 。其次要做好風險管理  ,養老金的最終目標是長期的復合增長率 ,但是過大的波動會損害長期收益  ,這就要求組合的風險要分散  。”甘為民說  。

              “稅收制度是發令槍  ,交易制度是保證線  ,監管制度是安全墊  。”段傢喜表示  ,參與人享受瞭稅收優惠政策  ,其行為就應該受到約束 。“對中途退出要有限制  ,保證資金未來用於養老 。在一些國傢  ,中途領取要繳納10%的罰款  ,或者規定一定比例的資產隻能退休國產高清毛卡片時躉領 。此外  ,還要強化財稅、銀行、保險、人社部門之間的政策協同  ,研究制定相關政策框架  ,推動立法  ,細化監管 ,嚴格市場化投資管理  ,確保老百姓的‘養命錢’安全增值  。”